ミニ研修会の様子
| Ｒ８年 第３回 開催日 | 令和８年7月 |
|---|---|
| テーマ | 「相続税の基本のき」 |
| 内容 | １．令和６年分における相続税の申告事績の概要 ２．相続税のしくみ 相続税の計算過程 基礎控除と税率構造 相続税の早見表 ３．固定資産税評価額と路線価の違い |
| 参加人数 | 8名 |
| 感想・質問等 | 第３回目の研修会は、相続税の申告事績、相続税の計算過程のしくみ、固定資産税評価額と路線価の違いなど説明させていただきました。 ＊親が短期間に続けて亡くなった（10カ月の申告期間内、事故などで同時に）場合の相続税の計算はどうなるのか？ ＊認知症の人は障害者控除がとれるのか？ ＊課税価格の合計額から基礎控除額を引き、課税遺産総額がマイナスになったら、後は何もしないでよいのか？ ＊固定資産税対象の不動産の評価方法は市町村によって違うのか？ などなどの質問がされました。 昨年から参加いただいている方も多くいらっしゃり、一歩踏み込んだ質問等が出されました。金融機関さんから借入をして賃貸マンションを購入する時の注意点のお話しもいただき、こちらとしても勉強させてもらいました。 |
研修会に参加されている４tubaさん(飯田市)の美味しいお菓子(●'◡'●)
| Ｒ８年 第２回 開催日 | 令和８年６月 |
|---|---|
| テーマ | 「法定相続人と法定相続割合そして相続放棄」 |
| 内容 | 〇法定相続人とは？ 〇養子縁組の活用 〇コラム 民法の移り変わり 〇相続の放棄の申述 〇相続の放棄 その意義・方法と相続税務への影響 |
| 参加人数 | １０名 |
| 感想・質問等 | 第２回目の研修会は、「相続税のきほん」のテキスト、資料をもとに「養子縁組の活用、相続放棄の意味」に重きを置き、説明させていただきました。 ＊相続の問題はいつから始めたらよいか？ ＊処分出来ない不動産は国が引き受けるのか？ ＊団信なしで住宅ローンが組めるのか？ などなど質問が出されました。 お陰様で参加者の方に盛り上げていただき、「自分はこんな経験をした！」「では自分の場合はどうなる？」金融機関の支店長さんからは「金融機関はこう見る！こう動く！」 などなど、普段はなかなか聞けない話がいろいろと聞けました。有難うございました。 |
| Ｒ８年 第1回 開催日 | 令和８年５月 |
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| テーマ | 「贈与税 基本のき」 |
| 内容 | 〇贈与税ってどんな税金？ 〇名義預金とは？ 〇贈与税の計算方法 暦年課税制度と相続時精算課税制度 〇祖父母が教育費を負担する場合 〇生命保険を受け取った時にかかる税金は？ |
| 参加人数 | ９名 |
| 感想・質問等 | 本年度第１回目の研修会は、前年同様「贈与税 基本のき」のテーマで開催しました。 ＊株は生前贈与になるのか？ ＊相続時精算課税制度を選択するタイミングはどういった時か？ ＊時価１，０００万円の土地を１００万円で買った時、その差額は贈与になるのか？ 前年参加してくださった方も多く、より深い質問が飛び交う場面や参加者同士の盛り上がりで賑やかな研修会となりました。 |
| 第6回 開催日 | 令和7年11月 |
|---|---|
| テーマ | 「生命保険 基本のき」 講師 生命保険専門のファイナンシャルプランナーの方 |
| 内容 | 〇生命保険は必要なのか？ 〇何のために生命保険を買ったのですか？ 〇正しい生命保険に入るために 〇生命保険の「使い方」 〇注意すべき入り方（契約形態） 〇よくあるケース ・親がかけてくれた保険 ・家族にかけた保険 〇相続における生命保険 |
| 参加人数 | 8名 |
| 感想・質問等 | 今回の研修会は生命保険専門のファイナンシャルプランナーの方に講師をお願いしました。 ＊「保険の窓口」はどうなのか？ ＊延⻑定期への変更とはどういったことか？ ＊若い人が保険に入れないのはどんな時か？ 質問が飛び交う研修会となりました。 また、お茶の時間に講師の方がリコーダーを演奏して下さり、「見上げてごらん 夜の星を！」などしみじみとした曲を数曲、そして最後は・・・ピタゴラスイッチ 可愛い曲で締めてくれました。 |
| 第5回 開催日 | 令和7年9月 |
|---|---|
| テーマ | 「相続税 基本のき その2」 |
| 内容 | 〇相続税のかかる財産とは？ 〇相続財産はどうやって確認する？ 〇遺産の評価ってどうするの？ 主に土地の評価（路線価方式と倍率方式） 〇行き過ぎた相続税の節税策に警鐘を鳴らしたと言われる最高裁の判決令（R4年4月） 〇元気なうちにやっておきたい相続への備え |
| 参加人数 | 10名 |
| 感想・質問等 | 行き過ぎた相続税の節税策に警鐘を鳴らしたと言われる最高裁の判決令（R4年4月）に関して、参加者の方からの疑問・不満・怒り等が噴出して、賑やかな研修会となりました。 |
| 第4回 開催日 | 令和7年8月 |
|---|---|
| テーマ | 「相続税 基本のき その1」 |
| 内容 | 〇相続税の課税状況 〇相続が起こったらどうすればいいの？ 〇相続税はどのように計算されるのですか？ |
| 参加人数 | 10名 |
| 感想・質問等 | ＊遺産分割協議がまとまらないとどうなるのか？ ＊死亡した時、ネットバンクはどうなるか、封鎖されるのか？ ＊遺言書をパソコンで作れるのか？ ＊どうして弟・妹に相続させると2割加算になるのか？ などなど 質問が相次いで出されて、活発な研修会となりました。 |
| 第3回 開催日 | 令和7年7月 |
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| テーマ | 「法定相続人と法定相続割合」 |
| 内容 | 〇誰がどんな財産を相続するの？ 法定相続人の基本 〇相続人となるか判断に迷う例 〇⺠法の改正（平成25年） ⾮嫡出⼦の相続分 〇身分が重複する場合の相続分 〇養子縁組前出生子に係る兄弟姉妹の代襲相続権の有無と基礎控除額 |
| 参加人数 | 10名 |
| 感想・質問等 | 今回のテーマは「法定相続人」という、全ての人に関わる切実な問題でしたので、賑やかな研修会となりました。 ＊参加者から具体的な質問がどんどん・・・ ＊参加者同士で情報共有 ＊ 信⾦の⽀店⻑に「⽀店⻑！」と気楽に声をかけてストレートな質問をする参加者・・・などなど ミニ研修会の良さがでてきたかなと、主催者としては嬉しい限りです。 |
| 第2回 開催日 | 令和7年6月 |
|---|---|
| テーマ | 「暦年課税制度と相続時精算課税制度」 |
| 内容 | 〇令和6年から贈与に関する税金はこう変わる！ 〇それぞれの制度を利用した場合の試算例 |
| 参加人数 | 10名 |
| 感想・質問等 | 第1回の「贈与税の基本のき」を一歩進めての第2回目「暦年課税と相続時精算課税」・・・少々難しく、頭を抱えている参加者の方もいらっしゃいましたが・・・ ＊参加者同士での悩みの共有 ＊金融機関の方のお話し・・・連帯保証債務の相続、国税庁の査察 などなど 参加者同士で盛り上がってくれたことは、当事務所として嬉しい限りですし、⾦融機関の⽀店⻑さんのお話しは、普段聞けないことが聞けて面白かったです。 |
| 第1回 開催日 | 令和7年5月 |
|---|---|
| テーマ | 「贈与税 基本のき」 |
| 内容 | 〇贈与税ってどんな税金？ 〇名義預金とは？ 〇贈与税の計算方法 〇祖⽗⺟が教育費を負担する場合 〇離婚して財産をもらった時 |
| 参加人数 | 7名 |
| 感想・質問等 | 第1回研修会は、質問が飛び交う賑やかな研修会となりました。 ＊相続税の税務調査は全員にあるのか？ ＊子供の配偶者を全員養子にできるか？ ＊相続の時は負債も引き継ぐのか？ などなど |
